- 72 - 38.2.2 การจัดการความเสี่ยงอัตราดอกเบี้ย กลุ่มบริษัทมีความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ยเนื่องจากกิจการในกลุ่มบริษัทกู้ยืมเงินทั้งแบบอัตราดอกเบี้ย คงที่และอัตราดอกเบี้ยลอยตัว กลุ่มบริษัทบริหารความเสี่ยงโดยการรักษาสัดส่วนที่เหมาะสมระหว่าง เงินกู้ยืมในอัตราดอกเบี้ยคงที่และอัตราดอกเบี้ยลอยตัวและโดยการใช้สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย กิจกรรมการป้องกันความเสี่ยงจะได้รับการประเมินอย่างสม่าเสมอเพื่อให้สอดคล้องกับมุมมองอัตราดอกเบี้ย และความเสี่ยงที่กาหนดไว้ เพื่อให้มั่นใจได้ว่าจะใช้กลยุทธ์การป้องกันความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพที่สุด ความเสี่ยงของกลุ่มบริษัทต่ออัตราดอกเบี้ยของสินทรัพย์ทางการเงินและหนี้สินทางการเงินมีรายละเอียด อยู่ในส่วนการบริหารความเสี่ยงด้านสภาพคล่องของหมายเหตุประกอบงบการเงินนี้ การวิเคราะห์ความอ่อนไหวของอัตราดอกเบี้ย การวิเคราะห์ความอ่อนไหวด้านล่างได้รับการพิจารณาจากความเสี่ยงต่ออัตราดอกเบี้ยของทั้งตราสาร อนุพันธ์ทางการเงินและที่ไม่ใช่ตราสารอนุพันธ์ทางการเงิน ณ วันที่รายงาน สาหรับหนี้สินที่มี อัตราดอกเบี้ยลอยตัว การวิเคราะห์จัดทาขึ้นโดยสมมติว่าจ านวนหนี้สินคงค้าง ณ วันที่รายงานเป็น ยอดคงค้าง สาหรับทั้งปี กลุ่มบริษัทใช้อัตราที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงจ านวนร้อยละ 1 ในการรายงานความเสี่ยง ด้านอัตราดอกเบี้ยเป็นการภายในต่อผู้บริหาร สาคัญและแสดงถึงการประเมินของผู้บริหารเกี่ยวกับ การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยที่เป็นไปได้อย่างสมเหตุสมผล หากอัตราดอกเบี้ยสูงขึ้น / ต่าลงร้อยละ 1 และตัวแปรอื่น ๆ ทั้งหมดคงที่ ข้อมูลของกลุ่มบริษัทจะเป็น ดังนี้ - กาไรหรือขาดทุน สาหรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2564 จะลดลง / เพิ่มขึ้น 261 ล้านบาท (2563 : ลดลง / เพิ่มขึ้น 311 ล้านบาท) ส่วนใหญ่เกิดจากการที่กลุ่มบริษัท มีความเสี่ยงต่ออัตรา ดอกเบี้ยจากการกู้ยืมในอัตราดอกเบี้ยลอยตัว สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย ภายใต้สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ย กลุ่มบริษัทตกลงที่จะแลกเปลี่ยนผลต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ย คงที่และอัตราดอกเบี้ยลอยตัว ซึ่งค านวณจากจ านวนเงินต้นตามสัญญาที่ตกลงกันไว้ สัญญาดังกล่าว ช่วยให้กลุ่มบริษัทสามารถลดความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยจากมูลค่ายุติธรรมของหนี้ ในอัตราดอกเบี้ยคงที่ตามสัญญาและความเสี่ยงของกระแสเงินสดจากหนี้ที่มีอัตราดอกเบี้ยผันแปรตามสัญญา รายละเอียดข้อมูลต่าง ๆ เกี่ยวกับสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยที่ค้าง ชาระ ณ วันสิ้นรอบระยะเวลา รายงาน และสินทรัพย์และหนี้สินสัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยแสดงรวมอยู่ในหมายเหตุข้อ 22 สัญญาแลกเปลี่ยนอัตราดอกเบี้ยจะ ชาระเป็นรายเดือน อัตราดอกเบี้ยลอยตัวของสัญญาแลกเปลี่ยนอัตรา ดอกเบี้ยคือ LIBOR 1 เดือน บวกร้อยละ 1.25 กลุ่มบริษัทจะชาระผลต่างระหว่างอัตราดอกเบี้ยคงที่และ อัตราดอกเบี้ยลอยตัวโดยใช้เกณฑ์สุทธิ บริิษััท ไออาร์์พีีซีี จำำ �กััด (มหาชน) แบบแสดงรายการข้้อมููลประจำำ �ปี/ รายงานประจำำ �ปี 2564 (แบบ 56-1 One Report) 376
RkJQdWJsaXNoZXIy ODg4NTI=